一、2009年工作总结
    2009年，我局以科学发展观为统领，紧紧围绕市委市政府工作中心，认真履行监督职责，加快审计创新转型，在化解社会矛盾、维护民本民生、构建惩防体系、推进文化建设上努力作为，机关建设全面推进，队伍素质不断提升，取得了骄人的成绩，荣获省审计系统先进集体、省内审考核优胜单位、市先进集体、市部门目标责任制考核一等奖、市平安机关等荣誉，全年工作成效主要可概括为“四个重”：
    

    1、重服务。面对国际金融危机对财政金融、实体经济及经济社会各领域带来的压力，我局主动站在市委市政府工作大局下谋划和实施审计工作，并取得了积极的成果。一年来，全局共完成部门单位财政财务收支审计、领导干部经济责任审计和专项审计调查项目42个，查处管理不规范金额23047万元，提出审计建议127条，采纳86条，领导批示2条；完成政府投资项目审计716只，送审金额49.46亿元，核减金额1.28亿元。预算执行审计中强化全部政府性资金审计，突出对重点领域、重点环节以及政策执行情况的审计；同时，紧密结合形势要求，围绕“保稳促调、转型升级”抓好审计服务，安排开展了金融危机对中小企业影响的专项审计调查、全部政府性资金专项审计调查、金融危机对地方税收收入及结构影响专项审计调查等审计项目，提出了一些具有较强针对性、建设性和可操作性的审计建议。积极配合市委市政府开展了金融危机下房地产等困难企业解困的审计调查，为市委市政府下一步如何帮扶企业、解决难题提供了第一手资料，得到了市领导的高度评价。全力做好市县长经济责任审计的配合和保障工作，积极为我市审计意见的整改落实提供思路，保证了市县长经济责任审计的顺利完成。此外，我们还根据要求，组织审计人员参与开展小金库检查、收入检查、实施国有企业年薪制等专项审计，不折不扣完成了市委市政府布置的各项工作任务。
  

    2、重监督。坚持“问效”、“问责”，在市委惩防体系大格局下，积极发挥审计职能作用，加强对权力的制约监督，推动科学政绩观落实。投资审计中，我局切出专款用于工程审计硬件的完善，提高项目跟进能力；开展新增政府主导性项目审计调查，重点抽查了7个部门15个项目，摸清了项目投资额完成情况和项目进展情况；全面开展在建项目全程跟踪审计，审计人员对工程设计变更、设备材料价格、项目概算执行进行现场监督，对工程变更签证、隐蔽记录等基础资料进行严格审计，确保工程质量。通过审计，共核减工程造价1.28亿元，有效堵塞了资金拨付和管理使用过程出现的漏洞，保证了政府投资项目的顺利实施。同时，以高度的政治感和责任感开展了灾后重建项目跟踪审计。审计人员通过实地查访，查实援建资金做到专户管理、专账核算，未发现挤占挪用现象。2009年，我局建议市经济责任审计联席会议办公室出台了《上虞市市级部门(单位)下属单位负责人任期经济责任审计暂行办法》和《上虞市市管领导干部经济责任审计结果整改督查暂行办法》。前者主要是加强市级部门下属单位负责人的管理和监督，保障国有资产保值增值和安全运行起到指导作用；后者主要是促进了被审计领导干部和所在部门（单位）强化经济责任意识，规范财政财务管理，提高资金使用效益。我局认真落实两项制度，坚持突出重点和讲求效率的原则，科学合理安排审计项目，经济责任审计工作深入开展。全年共对16个单位的23位领导干部进行了任期经济责任审计，查出管理不规范金额8130万元，提出审计建议40条。在沥海镇试点的基础上，去年对上浦、小越等7个乡镇的党委书记和镇长经济责任均实行了“同步审计”，加强乡镇党政一把手的权力制约和监督。
   

    3、重民生。围绕民生热点资金开展专项审计及审计调查，并着重在微观成果服务宏观决策上下功夫，及时向领导提供有情况、有分析、有对策的“精品”审计成果。组织开展了社保基金、企业年金制度实施情况、海涂国有土地使用、滩坑水电站移民资金、地方储备粮等审计和审计调查，切实维护群众的根本利益，提高资金、资产使用绩效。其中全市海涂国有土地使用管理情况审计调查成果显著，通过审计发现，目前我市海涂土地资源已达20多万亩，为我市经济可持续发展提供了广阔的发展空间，但由于历史、政策等原因，海涂土地在日常管理、使用方面还存在“缺失”，需要加以规范。为此，我局及时将情况以专报形式上报市委、市政府，得到了叶书记、丁市长的批示，市召开专题会议听取汇报，调研出台全市海涂土地资源使用管理办法，提高国有资产使用效率。关注粮食风险，对我市2007年至2008年省政府下达的地方储备粮储备计划落实、储备粮轮换计划执行、财政补助资金和银行贷款的管理及使用、2009年3月末储备粮库存数量的真实性等情况进行了专项审计调查，并提出了“健全机制、调整库位、严格合同”的审计建议，促使市政府出台了《上虞市市级储备粮管理办法》，对储备粮管理职责和要求、储备粮计划和轮换、法律责任等方面进行了明确。
   

    4、重素质。坚持以科学发展观为指引，创新理念、提升素质、转变作风、规范行为，全面提升审计队伍的理论素养、工作水平和实践能力，推进了审计自身的科学发展。3月中旬启动的深入学习实践科学发展观活动，在施昌新部长和市委第七指导检查组的指导帮助下，做到强化理论学习不放松、开展调研讨论不过场、过好民主生活不走样、分析检查报告不含糊、整改举措务实不空谈，顺利完成了各个阶段的任务，群众满意度达到100％。认真开展以审计工作“要不要科学发展、能不能科学发展、怎么样科学发展”为主题的解放思想大讨论活动和“我为审计转型献一计”活动，并发动干部职工积极参加“市科学发展金点子”征集活动，上报的3条建议被市实践办评为“金点子”。年末，又全面开展了“庆六十华诞，展干部风采，弘审计文化”为主题的“审计文化月”活动。干部职工积极参与审计论坛、“警廉思廉”、好书推荐、体育健身等活动，团队的凝聚力和向心力进一步增强。新增综合法规科，以加强审计复核质量和信息化建设。干部培养选拔机制不断完善，去年有1人提为局党组成员，2人列入副局级后备干部，选送2名机关干部参加了中青班培训和80后干部培训。全体业务干部参加了审计署统一组织的AO认证考试，合格率100%；OA系统不断深化，OA-AO交互率在全省名列第二。加强对内审机构的服务指导，建设“学习型、开拓型、规范型、服务型”内审组织，被评为全省内审指导工作优胜单位。
   

    二、2010年工作思路2010年是实施“十一五”规划的最后一年，是经济发展形势最为复杂的一年，也是推进我市审计创新转型的关键之年。根据我市经济社会发展实际，明确今年工作思路：
   

   （一）指导思想
    坚持以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十七大和十七届四中全会精神，按照温家宝总理提出的“跟进”要求，紧紧围绕市委市政府确定的各项工作目标，全面推进和建设数字化审计工作模式，制定上虞市审计局数据式审计平台建设规划，并通过二至三年的努力，建立起以全部政府性资金（资产、资源）审计理念为指导，以“财政资金用到哪里，审计就跟进到哪里”为基本要求，以发挥审计“免疫系统”功能为根本目的的数字化审计工作模式，推进审计管理数字化。
    

   （二）工作措施
    1、主动跟进。审计思路要围绕科学发展观的要求去跟进；审计内容要围绕市委市政府工作思路、经济和社会的需求去跟进；审计重点要围绕财政资金使用、重大投资项目、防范各类风险去跟进。
   

    一要结合实际继续关注经济安全、财政安全，进一步深化本级预算执行审计。注重审查预算执行的真实性、完整性和科学性，从源头上把握财政资金分配、管理和使用的情况，扎实开展全部政府性资金、财政资金安全与绩效、地方政府负债与政府投融资机构专项审计调查。要深化部门预算编制和执行情况的审计，结合年初市政府提出的关于落实厉行节约各项要求工作情况，突出对公用经费安排、使用情况进行审计，并作部门之间的对比分析。开展全市行政事业单位信息管理系统运行和会计基础工作规范化建设的专项审计调查，为建立完善行政事业单位财务会计制度、促进加强会计基础工作管理服务，并为优化审计环境创造条件。二要围绕市委提出的关注“政府投资项目、公共资源交易、重大工程建设等领域”的要求，开展新增政府主导性项目实施情况、青川援建项目、市级十类重点民生工程审计，推进建设领域突出问题专项治理审计调查。在具体业务上要探索与管理部门联手协作形成环环相扣的工作机制，完善发展相应的专门审计并形成经验；年度要形成投资审计综合报告。要继续加大现场检查力度，及时跟进，抓好工程质量审计。对有的项目将委托工程质量检测机构进行取样检测，在此基础上注意发掘违纪违法案件线索。三要服务“优化民生发展”，抓好城乡居民养老保险和城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗、中小学校舍安全、食盐专营政策执行等专项审计和审计调查，努力从体制、机制和制度层面揭示问题，深入分析原因，提出切实可行的对策建议。组织开展全市直管公房及拆迁安置余房管理情况专项审计调查，摸清全市公有住房及拆迁安置余房管理现状，为市委、市政府加强公有住房管理提供参考。
   

    2、全面推进。要结合实际进一步推进传统审计向现代审计转型，努力实现审计工作自身的科学发展，重点在推进“数字化审计”工作模式、 加强政府投资项目信息化管理、深化“经济责任审计”、“绩效审计”上下功夫，不断探索完善具有上虞特色的审计创新体系。

    一要注重创新审计工作机制，提高审计业务实施的信息化。在大力推广计算机审计技术的同时，积极构筑数据式审计和联网审计平台，探索实施集中的数据式审计模式，提升AO应用实例和审计技术方法档次；努力推进计算机审计“五个转变”，即由账套式审计向数据式审计的转变，数据式审计向既审数据又审系统转变，运用AO向运用AO和联网审计系统审计相结合转变，数据中心由基础设施建设向业务应用转变，审计专家经验总结向审计方法体系提炼转变；要搞好数据中心、数据分析室、数据审计实验室的建设和应用，按照“审中建、建中审”的原则，加快专业审计数据库的建设，并着手研究探索各专业审计数据之间的信息交换和共享。二要推进审计管理的数字化，把数字化技术应用到机关管理和审计质量控制的各个环节；要充分利用OA审计管理系统，对公文处理、信息交流、档案管理等实行网上办公、网络化管理，降低审计成本；运用政府投资项目联网审计管理系统，对立项环节、招投标、合同、项目竣工送审等环节进行控制，实现实时的数据申报、传输、分析，进一步提升我市投资审计的管理水平和审计质量。三要扩大经济责任审计覆盖范围，搞好与各专项审计的结合，建立全方位、多层次的经济责任审计体系；要配合市委组织部加强对干部日常的监督管理，制定领导干部经济责任告知办法和领导干部履行经济责任报告实施办法，前移经济责任审计工作关口，提高审计报告质量，进一步规范事权、财权，促进领导干部依法行政。四要更加关注市委市政府和群众的需求，着眼体制缺陷、制度缺陷、管理漏洞和运行风险，深化宏观服务型绩效审计。每个审计项目都要尝试对照“5E”要求（体制的效率、管理的效能、政策的效用、工作的成效、资金的效益）开展绩效评价，服务廉洁、高效、节约型政府建设。
   

    3、积极促进。振奋精神，抓人促事，培养“三大能力”，争做“五型”干部，更好地为我市“三个新”实践取得更大突破服务。
   

    一要培养审计干部的宏观思维和建言献策能力。要不断增强审计人员的机遇意识、大局意识，引导审计人员“跳出审计看审计”，将审计工作放到经济社会发展的大局中去思考和谋划；要综合运用专项培训、轮岗交流、外出学习等措施，转变审计思维，拓宽审计视野；注重提高审计人员的综合分析水平和成果提炼能力，及时反馈动态信息，提出解决建议，努力提高审计成果的层次和水平。二要培养审计干部的审计实践和质量控制能力。要在审计干部中牢固树立“工作学习化、学习工作化”的理念，组织开展审计人员“出题问卷”、“项目点评”活动和“审计业务培训月”活动，提升审计人员的综合业务水平。领导干部要积极发挥“领头雁”作用，引着学，带着干，推进工作开展。要以审计质量检查、审计项目点评以及审计项目评优等为载体，切实加强对审计项目质量的全过程控制，把每一个审计项目做成精品。三要培养审计干部的审计创新和反腐倡廉能力。要坚定不移地走“创新强审”之路，引导审计人员进一步扬弃传统审计的理论体系、思维方式、制度设计和操作习惯，加快创新步伐，破解创新难题，拓展创新领域，转化创新成果。要突出审计组这个重点，严格落实“八不准”等审计纪律，做到廉政建设与审计业务无缝衔接；要全面贯彻落实我市各项反腐倡廉建设工作部署，丰富廉政教育内容和形式，增强审计干部自身的“免疫功能”。
   

   （三）工作任务
    1、推进审计管理和审计方法体系的数字化；
    2、建立数据中心、数据分析室和数据模拟实验室；
    3、投资审计管理软件的开发与应用；
    4、审计质量的提升和突破；
    5、探索经济责任审计制度创新；
    6、加强审计宣传和学习型、创新型机关创建。