各科室、分局：

    现将《上虞市审计局二〇一〇年工作总结和二〇一一年工作思路》印发给你们，请结合各自工作重点和目标任务，认真学习，贯彻执行。

                                  二○一一年五月十七日

 上虞市审计局二〇一〇年工作总结和二〇一一年工作思路

    一、2010年工作总结

    2010年，我局以实现审计事业科学发展为目标，紧紧围绕“主动跟进、全面推进、积极促进”的审计工作思路，一手抓数字化审计工作的开发建设，一手抓创先争优主题活动的全面推进，不断推动审计工作向主动性、建设性、科学性、服务性转变，为促进我市经济社会又快又好发展作出积极努力。

    1、着眼宏观提高主动性。我们根据上虞“三个新”建设的实际，自觉调整工作理念，积极设计服务载体，以主动性来突出审计工作重点、提高审计工作实效，努力满足市委市政府和社会的需求。局共完成财政财务收支审计、领导干部经济责任审计和专项审计调查项目39个，查处管理不规范金额2.03亿元，提出审计建议115条，采纳29条，领导批示3条；完成政府投资项目审计756只，结算核减1.67亿元。在财政审计中，我们始终把关注风险放在突出位置，通过财政“同级审”摸清了政府负债总体规模及我市政府投融资机构的基本情况；了解了部门投融资机构的考核情况，对现行考核制度的完善性进行评估；另外还对部分乡镇投融资机构一年来的运行情况进行调查，及时发现运行中苗头性、倾向性问题，并提出审计预警。在经济责任审计中，我们加强过程控制，出台《上虞市领导干部履行经济责任情况报告暂行办法》，要求凡年度内组织部门确定的领导干部经济责任审计对象，需在规定时间内提交书面履职总结及附表；同时加强对审计结果整改的督查，促进被审计领导干部和所在单位强化经济责任意识，规范财政财务管理，进一步完善惩防体系建设。2010年，我们共对10个单位的18位领导干部进行了任期经济责任审计，查出管理不规范金额7562万元，提出审计建议22条。在政府投资审计中，我们注重“关口前移”，密切关注工程建设中设计、合同、协议等变更的随意性，加强工程现场观察、观测，并在现场获取直接审计证据，提高投资效益。在民本民生审计中，我们做到“民”字当先，及时调整工作重心，加强民生审计监督，城居医保相关信息得到了市领导批示，并要求相关领导尽快阅研整改。对突发性民生问题审计，我局自觉服从市委市政府的工作布置，认真做好紫清集团清产核资的牵头工作，主动跟进市紫清集团的资产、负债审计工作，得到了市领导的高度肯定。

    2、跟进决策发挥建设性。在加强审计监督的同时，我们注重解决体制性障碍、制度性缺陷和管理漏洞，及时主动地提出建设性意见和建议，有效发挥审计“预防”和“免疫”作用。2010年，审计网站全面改版，方便外界了解审计工作。审计宣传报道加大力度，向精品迈进，全年信息上报审计署录用1篇、《国家审计网》录用34篇、省厅录用19篇、绍兴市委市政府办录用2篇、市局录用28篇，信息上报录用工作，在绍兴市排名第一，并顺利跻身省厅县市级信息直报点。还有一大批《审计信息》、《审计专报》等进入市主要领导的视野，如“工程建设领域发现的突出问题及建议”专报，得到了市主要领导的批示，促使市政府出台《上虞市政府投资项目BT方式建设管理暂行办法》；市政府高度重视我们在“同级审”报告中提出的加强结余资金管理的审计建议，于年底调研出台了《上虞市市级部门财政拨款结余资金管理暂行办法》，明确了纳入管理的结余资金范围及使用管理；对在城居医保审计中提出的部门之间建立信息共享机制、整合城居医保和新农合、提高待遇标准等意见和建议，市政府调研出台了《上虞市城镇居民医疗保障试行办法》，进一步加强对城居医保和新农合的管理。我们还加强审计计划的科学性，增强审计工作的针对性和绩效性，促使工作出成果、出效益。自定的“全市直管公房和拆迁安置余房管理情况专项审计调查” 项目全面摸清了我市直管公房和拆迁安置余房的管理现状，为下半年市政府牵头加强直管公房管理提供了第一手资料。

    3、创新方法突出科学性。我们按照省厅要求全面开展 “主动跟进、深化转型年”主题活动，并从上虞实际出发，大胆创新，积极探索，不断调整和校正审计工作思路和方法，以“数字化审计”和“履职联审”为两大创新工作载体推动上虞审计事业科学发展。“履职联审”工作是经济责任审计的丰富和发展，我们联合纪检、组织等力量共同对联审对象的勤政廉政、干部选拔任用、经济责任履行等情况进行检查、审计，努力构建全方位权力监督机制。“履职联审”监督模式开全省之先，得到了审计署、省审计厅领导的充分认同，该做法先后被省经济责任审计联席会议及省纪委惩防体系简报介绍推广。“履职联审”制度经市委印发后在盖北镇成功试点。为探索和完善信息化环境下的审计管理模式和审计工作方法，我们积极探索和实践“以数据式审计平台为核心，实现审计管理与审计业务一体化的数字化审计工作模式”。制定了三年建设规划，实行一体化规划建设，实现审计门户网站、审计管理系统、现场审计实施系统、数据式审计平台及政府投资项目审计管理系统等各平台、系统之间信息（数据）资源的衔接、交互和共享。目前一体化网络框架构建完成；数据式审计的基础综合平台搭建成功，集成和开发的乡镇财政、部门预算执行和住房公积金等行业的数据式审计分析系统投入试运行；初步建立审计数据中心（数据存储区）、数据交换区、数据分析室和审计模拟实验室并试运行。数字化审计工作得到审计署信息办周德铭主任的充分肯定，给予了“成绩不亚于浙江‘一拖N’对全国的贡献”的高度评价。数字化工作的探索也推动了我局计算机技术的应用发展，在近期省AO应用实例评选中，我局荣获优秀奖项目1个，应用奖项目1个，在绍兴信息化考核中荣获一等奖。为加强对全市政府投资项目的审计监督和管理，我们还成功开发了“政府投资项目审计管理系统”。市府办全文转发了《上虞市政府投资项目审计管理系统操作管理办法》，要求各建设单位、协审单位须通过管理系统进行建设项目的审计管理。该系统的实施，将极大地提升投资审计工作效率和审计管理。

    4、提升素质增强服务性。我们立足审计工作实际，以争做“五型”审计干部和“审计先锋”争先创优主题活动为主线，做到规定动作求实，自选动作创新，加强干部队伍建设。我们深入开展“学习型机关”建设，大力开展“学理论、读好书”、“青年论坛”等活动，推动团队学习、全员学习、终身学习。同时我们注重加强审计业务学习，邀请省厅相关专家举办《审计信息写作》、《审计法实施条例解读》等专题讲座；同时把审计实务、审计相关法律法规和计算机辅助审计作为重要学习内容，以争创优秀审计项目、争当“审计能手”等多种形式提高审计人员的实践操作能力和业务水平。我们还根据干部队伍现状抓好活动载体，开展“星期六机关党员义工活动”，组织党员到梁湖镇皂李湖村开展义务劳动，为村党员活动室送去电视机；开展“用身边先进典型教育身边人”活动，号召全体干部职工向市“十佳公务员”赵浩忠等“身边榜样”学习，增强干部职工的事业心、责任感；结合建党89周年庆祝，组织全局干部参观世博园，观看《唐山大地震》；以服务基层、服务群众为目标，积极参加联系乡镇和村、社区的经济发展、扶贫救济等相关工作，资助村和社区扶持资金4万元。新设综合法规科进一步加强审计项目质量，定期开展全局审计项目质量检查评比活动，将审计项目质量管理与年终评先评优挂钩，努力在干部职工中营造“比、学、赶、帮、超”的浓厚氛围。我们还始终把廉政建设作为审计工作的“生命线”，组织审计人员集中学习《审计干部反腐倡廉教育警示录》、观看庭审教育片，引导干部职工加强党性修养、升华自己的道德情操；组织全体人员对照《廉政准则》逐条认真进行自查自纠，按照查摆出的问题进行认真整改。

    二、2011年工作思路

    2011年是“十二五”发展的开局之年，是上虞“二次创业”、“赶超发展”的关键一年，是坚持科学发展、加快经济转型升级、全面推进宜居创业的现代化新兴城市的重要一年。

   （一）总体思路

    坚持以科学发展观为统领，认真贯彻中央经济工作会议、省市审计工作会议和市委全委会精神，注重服务上虞“大开发、大提升、大突破”，进一步深化宏观服务型绩效审计，努力构建财政审计大格局，加大数字化审计模式的开发和应用，强化审计干部队伍建设，有效发挥“免疫系统”功能，为实现经济稳定增长提供有力的支持。

   （二）工作目标

    一要强化时效。即必须紧贴经济社会发展形势，贯彻中央经济工作会议提出的“积极稳健、审慎灵活”的基调，紧密围绕市委市政府中心工作，更好地主动跟进需求。二要注重绩效。即坚持把促进改善绩效作为审计工作重中之重，以政府性资金（资产）为主线，以绩效审计和数字化审计为手段，通过审计促进机制的完善、管理的规范和政策的落实等。三是提升成效。即努力实现“五个到位”：增收节支促到位、问责问效查到位、宏观建议谋到位、规范管理纠到位、自身建设抓到位。

    （三）工作任务

    根据省市工作会议精神，2011年我局工作主要任务包括五个方面：

   1、主动跟进，构建财政审计大格局。继续落实“审计跟进”要求，紧扣上虞经济社会发展态势，更加关注政策落实和政府负债，超前谋划财政审计大格局，探索建立以预算执行审计为“龙头”，以财政、税务、国库等具体组织预算执行的审计为“主导”，以部门预算执行审计为“基础”，以专项资金管理使用审计为“重点”，以二、三级预算单位延伸为“补充”，以提高资金使用效益为“目的”的全部政府性资金审计框架，有效地将部门预算执行情况审计、专项资金审计与调查、政府性投资项目审计、乡镇财政决算审计以及政府国有公司营运情况等各专业审计与财政审计统筹起来，形成整体合力。要着力提升政府性资金（资产）审计水平，加大对重点专项资金（资产）的审计监督，促进专项资金规范高效使用。进一步选择市委市政府和人民群众最为关心、最不放心的事项，开展政府性资产审计初探，促进规范政府资产管理。2011年要进一步推动“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的综合预算改革，结合财政预算执行情况的审计，扎实开展全部政府性资金与房地产税收、工业转型升级财政专项资金使用绩效专项审计调查，自定开展全市行政事业单位及乡镇街道往来款项管理情况、中心镇基本项目建设专项奖励政策等专项审计和审计调查。

    2、深化运用，继续探索数字化审计。继续把数字化审计作为上虞审计加快转型的突破口，加快数据式审计平台应用模块开发，提升审计信息化技术水平。要以符合审计业务管理的整体需求为驱动，开发、集成科学、规范、标准、实用的审计应用模块和审计方法体系。2011年重点开发集成财政审计、社保审计和地税审计等应用模块，探索“县（区）级本级财政组织预算执行审计评价体系”的课题研究。要认真实施金审二期核心应用系统建设国产化示范工程项目，继续深化金审一期成果应用推广，强化计算机技术在审计业务中的应用，进一步扩大计算机审计覆盖面，加强AO审计软件应用及功能挖掘，继续做好计算机审计方法、“三小”软件的开发，积极参加审计署和省厅的评比，争取得到更好的成绩。全体审计干部要以审计模拟实验室为平台，加强审计队伍学习培训及实战演练，不断推进审计工作的数字化水平，每年总结提炼审计方法和AO应用实例各1-2个。要努力推进审计管理的数据化，把数字化技术应用到局机关行政管理和审计质量控制的各个环节，并逐步建立和完善审计相关信息的共享平台，提高审计管理数字化的整体水平。

    3、认真履职，实现干部全方位监督。认真贯彻中办、国办关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》的通知精神，继续健全和完善经济责任审计制度建设，对初步形成体系的“告知-交接-审计-评价-问责”等五个关键环节的相关制度进行进一步梳理和细化，在实践操作的基础上逐步改进和完善。按照“以权定责、以责定评、以评定审”的经济责任审计原则，继续深化经济责任审计内容，尤其是对经济责任审计的工作绩效评价内容，要借鉴诸暨市局推出的经济责任评价体系，探索符合上虞实际的经济责任绩效评价体系，客观、公正、全面评价领导干部任期经济责任履行情况，为有效运用审计成果加大问责力度奠定更加坚实的基础。要强化审计结果整改督查，定期会同经济责任审计联席会议成员单位对被审计单位的整改落实情况进行“回头看”，确保问题审计到位，处理纠正到位，整改落实到位，增强审计意见的约束力。2011年着重要做好领导干部“履职联审”深化工作，计划排定4-5家单位开展领导干部“履职联审”，要在成功试点的基础上进一步加强联审职能部门的沟通、协调、配合及信息互相传递和资源共享等，做到高效抓联审，联审出成效，确保“履职联审”成为干部监督的利器。

    4、服务发展，发挥审计建设性作用。2011年要呼应十七届五中全会“富民”的执政理念，围绕改善民生、建设和谐社会，加大对民生项目资金的审计力度，推进建立保障和改善民生的长效机制。要围绕经济发展规划和社会热点问题，选择事关群众切身利益的事项开展审计调查。重点抓好全市社区卫生服务机构基本药物制度实施情况、全市中小学择校费等专项审计调查项目。同时，要以“跟进服务、跟踪审计”为要求，以政府投资项目审计管理系统为平台，以建设领域突出问题专项治理为抓手，以造价审计和竣工决算审计为主要方式，进一步抓好政府投资项目审计工作。要切实体现“跟进服务”，做到提前介入，对投资立项、资金筹措、招投标管理、合同签订等项目前期工作就共同参与把关；要积极探索“跟踪审计”，对重大政府投资项目实施全过程跟踪审计监督，最大限度地提高工程建设管理水平和政府投资绩效。要全面运用政府投资项目联网审计管理系统，对立项环节、招投标、合同、竣工送审等环节进行控制，实现实时的审计监督。扎实抓好乡镇工程建设管理专项审计调查、全市中小学校舍安全工程专项审计调查及绍诸高速至九六丘衔接线工程跟踪审计。

    5、培养“四手”，提升审计工作软实力。审计质量是审计工作的核心和生命线，2011年要集中组织学习执行审计法、审计法实施条例和国家审计准则等法律规范，并以“一体化”的思路理念和组织方式统筹全局工作，做好整合提升文章。要加强现场审计质量控制，严格落实审计组长和审计人员的岗位责任，加强现场审计的实时动态监管。各分管领导要经常深入一线指导工作，及时沟通情况，督促加强现场管理。同时要在提高成果质量上狠下功夫，切实解决审计成果初级产品多、高端产品少，就事论事多、分析挖掘少，反映个性问题多、综合共性情况少的“三多三少”问题，使审计项目向优质精品的方向发展。同时，要紧扣市委市政府的要求和审计事业快速发展的形势，在干部职工中积极开展争做“三能三会四手”主题活动，局内每位同志都要密切联系所在岗位业务特点和履行职责的要求，找准自己的定位，“三能”是指能写、能说、能查，“三会”是指会组织、会协调、会综合，“四手”是查核问题的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和内部管理的行家里手，在全局干部职工中营造“激情干事、勇创新业”的氛围。同时，要进一步规范廉政制度，加强审计一线廉政教育，严格执行审计纪律“八不准”规定，以审计别人的要求约束自己，自觉接受各方面的监督；要通过开门征询项目、审前公示，进一步赢得群众的认可和支持。