一、绍兴市上虞区教育体育局概况

（一）主要职责

1.贯彻执行党和国家教育体育方针、政策、法律、法规，研究制定全区教育体育工作规范性文件，推进教育体育系统法制建设。

2.负责全区教育体育的统筹规划，承担教育体育改革与发展重大问题调研、政策研究，拟订全区教育体育改革和发展政策并组织实施，负责全区教育体育信息的统计、分析和发布。

3.指导、督促和检查全区学校党的政治建设、思想建设、组织建设和全区教育体育系统履行全面从严治党主体责任。配合区委统战部搞好学校统战工作。

4.指导全区教育体育系统安全稳定工作，负责教育体育系统安全监督管理，督促教育体育系统相关主体落实安全生产责任，指导规模体育活动的安全生产管理，组织或配合查处学校安全管理方面的失职或违法行为。

5.统筹管理本部门教育体育经费，参与拟订教育体育经费筹措、拨款、基建投资的方针政策并监督使用情况，指导教育体育系统内部审计工作。

6.负责推进基础教育高质量均衡发展，促进教育公平。执行国家、省、市关于基础教育教学基本要求和教学基本文件，全面实施素质教育。

7.按照上级关于职业学校设置办法、教学基本要求、教学基本文件，指导职业学校教育教学改革、职业指导和评估工作。统筹继续教育体系建设。

8.组织实施全民健身国家战略，指导开展全民健身活动，监督实施国家体育锻炼标准，组织开展国民体质监测，负责公共体育设施的监督检查。负责组织体育训练和体育竞赛，统筹规划青少年体育发展，指导和推进青少年体育工作。

9.指导学校思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、劳动教育和国防教育工作。指导教育科学研究工作、总结教育经验。

10.负责全区教育体育人才队伍建设。指导全区师德师风建设。组织落实教师资格制度、职称评审、培训等工作。参与学校编制、岗位、工资等政策制定。

11.负责全区招生和学籍学历管理工作，参与拟订职业学校毕业生就业政策，指导职业学校学生就业和创新创业工作。负责全区高等教育自学考试工作。

12.指导全区教育、体育系统国际合作与交流工作，开展与港澳台的教育体育合作与交流。

13.拟订体育产业发展规划，指导推动体育产业发展，规范体育服务管理。负责监督管理体育经营活动。负责体育彩票发行管理。组织开展体育行业职业技能鉴定工作。负责区级体育社会组织的业务监管，指导体育社会组织改革。依法管理健身气功。

14.负责全区语言文字工作，指导语言文字规范化建设。

15.指导全区教育督导工作，依法组织实施教育督导评估、检查验收、质量检测等工作。

16.完成区委、区政府交办的其他任务。

17.职能转变。贯彻落实党中央和省委、市委、区委关于加强学校党建工作和党风廉政建设的总体要求，履行对学校党建工作的指导和监督职责，指导督促全区教育体育系统履行全面从严治党主体责任，提升党建工作水平。深入推进全区教育体育领域“最多跑一次”改革，进一步推进教育体育数据资源共享，进一步推进减事项、减材料、减环节，坚持以群众视角设计改革方案，明确改革目标，提升教育体育服务质量和便利化水平。推动体育文化发展，积极弘扬社会主义核心价值观和中华体育精神。推进体育公共服务提供主体多元化、提供方式多样化，推进体育基本公共服务均等化、普惠化、便捷化和体育公共资源向基层延伸。强化教育体育督导职责，强化民办教育和体育事业的统筹规划、综合协调和管理，不断提升质量，促进公平，推动教育体育事业科学发展，确保党的教育体育工作方针和政策贯彻执行到位。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，上虞区教育体育局部门预算包括：上虞区教育体育局本级、上虞区教育体育局(直属事业)、69所义务教育学校（含少体校、特殊教育学校）、2所职业学校、8所高中学校（含教师进修学校）、26所学前教育学校共107个单位的预算。

二、教体局部门2022年部门预算安排情况说明

（一）关于教体局部门2022年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，教体局部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入、财政专户管理资金收入；支出包括：教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、彩票公益金安排的支出。教体局部门2022年收支总预算235779.31万元。

（二）关于教体局部门2022年收入预算情况说明

教体局部门2022年收入预算235779.31万元，其中：一般公共预算拨款收入219181.07万元，占92.96%；政府性基金收入1443.52万元，占0.61%；专户资金15154.72万元，占6.43%。

（三）关于教体局部门2022年支出预算情况说明

教体局部门2022年支出预算235779.31万元。

1.按支出功能分类，包括教育支出228609.67万元，分别为(1).教育管理事务3378.08万元，其中行政运行513.89万元，一般行政管理事务286万元，机关服务626.07万元，其他教育管理事务支出1952.12万元；(2).普通教育204991.87万元，其中学前教育28357.12万元，小学教育66883.81万元，初中教育50227.81万元，高中教育36088.79万元，高等教育53.22万元，其他普通教育支出23381.11万元；(3).职业教育16943.04万元，其中中等职业教育16286.77万元，其他职业教育支出656.27万元；(4).特殊教育1037.76万元，其中特殊学校教育913.44万元，其他特殊教育支出124.32万元；(5).进修及培训1433.67万元，其中教师进修1433.67万元；(6).教育费附加安排的支出48.66万元，其中农村中小学教学设施48.66万元；(7).其他教育支出776.59万元。文化旅游体育与传媒支出5204.78万元，(1).体育5204.78万元，其中体育训练500万元，体育场馆340万元，其他体育支出4364.78万元。社会保障和就业支出326.23万元，(1).人力资源和社会保障管理事务6万元，其中社会保险经办机构6万元；(2).行政事业单位养老支出291.16万元，其中行政单位离退休15.09万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出179.43万元，机关事业单位职业年金缴费支出89.71万元，其他行政事业单位养老支出6.93万元；(3).其他社会保障和就业支出29.07万元。卫生健康支出195.11万元，(1).行政事业单位医疗195.11万元，其中行政单位医疗20.71万元，事业单位医疗75.73万元，公务员医疗补助96.94万元，其他行政事业单位医疗支出1.73万元。其他支出1443.52万元，(1).彩票公益金安排的支出1443.52万元，其中用于体育事业的彩票公益金支出1443.52万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出114694.61万元，日常公用支出66152.00万元，项目支出54932.69万元。

（四）关于教体局部门2022年财政拨款收支预算情况的总体说明

教体局部门2022年财政拨款收支总预算220624.59万元。包括：一般公共预算拨款收入219181.07万元、政府性基金收入1443.52万元；支出包括：教育支出213954.95万元，分别为1.教育管理事务3228.08万元，其中行政运行513.89万元，一般行政管理事务286万元，机关服务626.07万元，其他教育管理事务支出1802.12万元；2.普通教育191793.17万元，其中学前教育19921.51万元，小学教育66806.51万元，初中教育50052.41万元，高中教育31578.41万元，高等教育53.22万元，其他普通教育支出23381.11万元；3.职业教育15965.02万元，其中中等职业教育15308.75万元，其他职业教育支出656.27万元；4.特殊教育1037.76万元，其中特殊学校教育913.44万元，其他特殊教育支出124.32万元；5.进修及培训1225.67万元；6.教育费附加安排的支出48.66万元，其中农村中小学教学设施48.66万元；7.其他教育支出656.59万元。文化旅游体育与传媒支出4704.78万元，1.体育4704.78万元，其中体育训练500万元，体育场馆340万元，其他体育支出3864.78万元。社会保障和就业支出326.23万元，1.人力资源和社会保障管理事务6万元，其中社会保险经办机构6万元；2.行政事业单位养老支出291.16万元，其中行政单位离退休15.09万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出179.43万元，机关事业单位职业年金缴费支出89.71万元，其他行政事业单位养老支出6.93万元；3.其他社会保障和就业支出29.07万元。卫生健康支出195.11万元，1.行政事业单位医疗195.11万元，其中行政单位医疗20.71万元，事业单位医疗75.73万元，公务员医疗补助96.94万元，其他行政事业单位医疗支出1.73万元。其他支出1443.52万元，1.彩票公益金安排的支出1443.52万元，其中用于体育事业的彩票公益金支出1443.52万元。

（五）关于教体局部门2022年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

教体局部门2022年一般公共预算当年拨款219181.07万元，比2021年执行数221165.61万元减少1984.54万元，主要是博文小学和实验中学一般债券2021年安排10500万元，2022年预算中未安排。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

教育支出213954.95万元、占97.61%；文化旅游体育与传媒支出4704.78万元、占2.15%；社会保障和就业支出326.23万元、占0.15%；卫生健康支出195.11万元、占0.09%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

（1）教育支出(类)教育管理事务(款)行政运行(项)安排513.89万元，主要用于局行政机关基本支出。

（2）教育支出(类)教育管理事务(款)一般行政管理事务(项)安排286万元，主要用于局本级和直属事业单位项目支出。

（3）教育支出(类)教育管理事务(款)机关服务(项)安排626.07万元，主要用于局本级和直属事业单位基本支出。

（4）教育支出(类)教育管理事务(款)其他教育管理事务支出(项)安排1802.12万元，主要用于局本级和直属事业单位基本支出1327.12万元、项目支出475万元。

（5）教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)安排19921.51万元，主要用于学前教育基本支出14198.03万元、项目支出5723.48万元。

（6）教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)安排66806.51万元，主要用于小学教育基本支出62011.89万元、项目支出4794.62万元。

（7）教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)安排50052.41万元，主要用于初中教育基本支出46368.81万元、项目支出3683.6万元。

（8）教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)安排31578.41万元，主要用于高中教育基本支出28048.81万元、项目支出3529.6万元。

（9）教育支出(类)普通教育(款)高等教育(项)安排53.22万元，主要用于电大基本支出53.22万元。

（10）教育支出(类)普通教育(款)其他普通教育支出(项)安排23381.11万元，主要用于教体局所属各类学校项目支出23381.11万元。

（11）教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项)安排15308.75万元，主要用于中等职业教育基本支出13707.38万元、项目支出1601.38万元。

（12）教育支出(类)职业教育(款)其他职业教育支出(项)安排656.27万元，主要用于中等职业教育项目支出656.27万元。

（13）教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)安排913.44万元，主要用于特殊学校教育基本支出712.12万元、项目支出201.32万元。

（14）教育支出(类)特殊教育(款)其他特殊教育支出(项)安排124.32万元，主要用于特殊学校教育项目支出124.32万元。

（15）教育支出(类)进修及培训(款)教师进修(项)安排1225.67万元，主要用于教师进修学校基本支出1067.09万元、项目支出158.57万元。

（16）教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)农村中小学教学设施(项)安排48.66万元，主要用于永和乡校的设施设备购置项目支出48.66万元。

（17）教育支出(类)其他教育支出(款)其他教育支出(项)安排656.59万元，主要用于其他各类学校基本支出583.87万元、项目支出72.72万元。

（18）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)体育训练(项)安排500万元，主要用于体育训练项目支出500万元。

（19）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)体育场馆(项)安排340万元，主要用于体育场馆项目支出340万元。

（20）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)其他体育支出(项)安排3864.78万元，主要用于各类学校体育项目支出3864.78万元。

（21）社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)社会保险经办机构(项)安排6万元，主要用于教体局本级其他社会保险项目支出。

（22）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)安排15.09万元，主要用于教体局本级离休人员基本支出15.09万元。

（23）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)安排179.43万元，主要用于教体局本级和直属养老保险基本支出179.43万元。

（24）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)安排89.71万元，主要用于教体局本级和直属养老保险基本支出89.71万元。

（25）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)其他行政事业单位养老支出(项)安排6.93万元，主要用于教体局本级和直属养老保险基本支出6.93万元。

（26）社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)安排29.07万元，主要用于教体局本级和直属其他社会保障基本支出29.07万元。

（27）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)安排20.71万元，主要用于教体局本级医疗保险基本支出20.71万元。

（28）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)安排75.73万元，主要用于教体局直属事业医疗保险基本支出75.73万元。

（29）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)安排96.94万元，主要用于教体局本及和直属事业医疗保险基本支出96.94万元。

（30）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)安排1.73万元，主要用于教体局本级医疗保险基本支出75.73万元。

（六）关于教体局部门2022年一般公共预算基本支出情况说明

教体局部门2022年一般公共预算基本支出169733.64万元，其中：

人员经费111046.82万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、生活补助、医疗费补助、奖励金。

公用经费58686.82万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）关于教体局部门2022年政府性基金预算支出情况说明

1.政府性基金预算当年拨款规模变化情况

教体局部门2022年政府性基金预算当年拨款1443.52万元，比2021年执行数327.19万元增加1116.33万元，主要是用于体育事业的彩票公益金支出，增加的主要原因是去年受疫情影响体育事业的彩票公益金安排资金结转本年使用。

2.政府性基金预算当年拨款结构情况

其他支出（类）1443.52万元，占100%。

3.政府性基金预算当年拨款具体使用情况

其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）安排1443.52万元，主要用于各级各类学校体育活动支出。

（八）关于教体局部门2022年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

1.因公出国（境）费用：2022年安排因公出国（境）费用预算0万元，与上年预算数持平。预算执行过程中，根据区政府安排的因公出国（境）计划和实际工作需要，将临时追加安排。

2.公务接待费：2022年安排公务接待费预算15万元，比上年预算数下降43.4%。主要用于接待各级各类检查、教科研交流等支出。减少的主要原因是受疫情影响改线上交流。

3.公务用车购置及运行维护费：2022年安排公务用车购置及运行维护费预算2.24万元，比上年预算数增长100%。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出2.24万元，主要用于直属公车等所需的公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。增加的主要原因是21年预算未安排。

（九） 其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2022年教体局部门各单位机关运行经费221.28万元。比2021年执行数183.19增加38.09万元，主要是人员机动定额增加，人数增加3人，福利费和工会费均同比例增加。

2.政府采购情况

2022年教体局部门各单位政府采购预算总额10368.49万元，其中：政府采购货物预算8291.95万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算2076.54万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，教体局部门所属各预算单位共有车辆12辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、行政执法专用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、其他用车12辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2022年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

4.绩效目标设置情况

2022年教体局部门项目支出均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款49447.43万元。教体局按突出重点，统筹兼顾的原则安排部门项目经费。就义务教育保障机制、学前教育奖补、校舍安全及体育发展业务经费的绩效目标管理作一说明。

为贯彻落实各级政府对义务教育保障经费政策，确保全区义务教育阶段适龄、适学少儿顺利免费入学，确保全区义务教育保障经费的安全、有效运行。在合理安排义务教育运行的各项经费前提下，为推进教育惠民，适度推迟中小学生放学时间，满足学生家长接送时间的实际要求，根据《绍兴市上虞区人民政府办公室关于开展小学校内托管服务工作的指导意见》虞政办发〔 2018〕 72 号文件精神，全区中小学全面开展课后延时服务,运行经费按成本核算，由家长自愿缴纳和财政适当补助的方式解决(区财政补助标准为家长缴费的30%)，财政安排1300万元；深入推进素质教育品质，安排活教育发展培育经费（各类教育教学提升经费）659万元，用于义务教育公办、民办学校同步招生，劳动教育及学农基地补助，课堂教学艺术节，义教段资优生培训提升等；紧紧围绕“为学生一生幸福奠基”这一核心理念，推进面向困难学生的教育救助，切实保障困难学生公平接受教育的机会和权利，“不让一个孩子因贫困而辍学”、让所有孩子“有书读、读好书”，落实资助经费661万元；从2008年春季学期开始，全省义务教育阶段中小学生免收课本费和作业本费，让每个孩子接受义务教育，不断促进教育均衡发展，全面唱响“学在上虞”教育品牌，安排经费3051万元。

根据我区学前教育第四轮三年行动计划，围绕“扩大资源、调整结构、健全机制、提升质量”的要求，坚持公益性、普惠性原则，以优化城乡布局，提升办园条件，完善管理机制，加强队伍建设，推进幼儿园上等级、上水平、强特色，提高保教质量为重点，进一步完善政府主导、社会参与、城乡一体、服务民生、规范优质、充满活力的学前教育公共服务体系，打造上虞幼教“活教育”品牌，促进幼儿健康成长。2022年安排学前教育奖补资金3051万元，主要用于幼儿园维修、设备购置、创建奖励，困难幼儿资助，普惠性民办幼儿园补助等。

为建立中小学校舍安全长效保障机制，排除校舍安全隐患，实现我区中小学幼儿园校舍全面长期保持安全，切实加强校舍安全管理水平和防灾减灾能力，实施五年一次的校舍安全全面检测。安排义务教育校舍修缮及中小学幼儿园校舍安全检测经费1600万元。

体育发展业务经费本着增强体质，丰富生活，促进社会和谐稳定，打造品质名城，提升人民群众幸福感和满意度，参加国家级、省级、市级等各类比赛，承办区级以上的比赛，开展丰富多彩的群众体育活动，开放学校体育场馆，增加体育设施设备，促进上虞体育事业蓬勃发展，竞技体育、群众体育、体育产业可持续发展。安排体育业务经费2806万元，品牌体育赛事700万元，体育场馆经费1590万元。

5.财政专户管理资金情况

2022年教体局部门事业收入预算总额15158.72元，纳入财政专户管理的资金15158.72万元。其中：教育收费收入13741.02万元。

三、名词解释

（一）财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

（三）事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

（四）事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。

（六）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

（七）上年结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（八）基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

（九）项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

（十）教育支出(类)教育管理事务(款)行政运行(项) 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（十一）教育支出(类)教育管理事务(款)一般行政管理事务(项) 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的其他项目支出。

（十二）教育支出(类)教育管理事务(款)机关服务(项) 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（十三）教育支出(类)教育管理事务(款)其他教育管理事务支出(项) 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的其他用于教育管理事务方面的支出。

（十四）教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项) 指用反映各部门举办的学前教育支出。

（十五）教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项) 指用反映各部门举办小学教育的支出和政府各部门对社会中介组织等举办的小学的资助。

（十六）教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项) 指用反映各部门举办高初中教育的支出和政府各部门对社会中介组织等举办的初中教育的资助。

（十七）教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项) 指用反映各部门举办高级中学教育的支出和政府各部门对社会中介组织等举办的高级中学的资助。

（十八）教育支出(类)普通教育(款)高等教育(项) 反映各部门举办高等教育的支出和政府各部门对社会中介组织等举办的高等教育的资助。

（十九）教育支出(类)普通教育(款)其他普通教育支出(项) 指反映除学前教育、小学教育、初中教育、高中教育、化解农村义务教育债务以外其他用于普通教育方面的支出。

（二十）教育支出(类)职业教育(款)中等职业教育(项) 指反映各部门举办的职业中学、农业中学（含普通高中改制的）、半工（农）半读中学的支出或补助费。

（二十一）教育支出(类)职业教育(款)其他职业教育支出(项) 指反映其他用于职业教育方面的支出。

（二十二）教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项) 指反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。

（二十三）教育支出(类)特殊教育(款)其他特殊教育支出(项) 指反映其他用于特殊教育方面的支出。

（二十四）教育支出(类)进修及培训(款)教师进修(项) 指反映教师进修、师资培训支出。

（二十五）教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)农村中小学教学设施(项)专项用于农村学校设施设备类支出。

（二十六）教育支出(类)其他教育支出(款)其他教育支出(项) 指反映除各类教育项目以外其他用于教育方面的支出。

（二十七）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)体育训练(项) 指反映各级运动队训练补助及器材购置等方面的支出。

（二十八）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)体育场馆(项) 指反映体育场馆建设及维护方面的支出。

（二十九）文化旅游体育与传媒支出(类)体育(款)其他体育支出(项) 指反映其他用于体育方面的支出。

（三十）社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)社会保险经办机构(项)指用于教体局本级其他社会保险项目支出。

（三十一）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项) 指反映于未实行归口管理的行政单位开支的离退休。

（三十二）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)安指反映用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（三十三）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项) 指反映用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

（三十四）社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)其他行政事业单位养老支出(项) 指反映用于其他用于行政事业单位养老支出。

（三十五）社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项) 指反映用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的其他社会保障和就业支出。

（三十六）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项) 指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗缴费经费，按规定享受离休人员的医疗经费。

（三十七）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项) 指反映用于财政部门安排的事业单位基本医疗缴费经费，按规定享受离休人员的医疗经费。

（三十八）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项) 指反映用于财政部门安排的公务员医疗补助经费。

（三十九）卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项) 指其他用于行政事业单位医疗方面的支出。